Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект" ИНН:0278188605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490293 ОКВЭД:51.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17692121002326
12104 Запасы на конец предыдущего года1210069230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1862910994431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1099457750
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года108000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133412437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34115860
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2191440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1442340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37633235795194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23579145180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37633235795194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23579145180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1699791180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7914310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1711803192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8034430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35922227765002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22776140750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35922227765002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22776140750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37633235795194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23579145180
21103 Выручка за отчетный год890755503813014
21104 Выручка за предыдущий год55038472870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год686793985712707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39857347100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2039615181307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15181125770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19281145520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14552121620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1115629307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6294150
23403 Прочие доходы за отчетный год5992560
23404 Прочие доходы за предыдущий год256130
23503 Прочие расходы за отчетный год55537788
23504 Прочие расходы за предыдущий год377540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1159508219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5083740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19611639
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1161080
24603 Прочее за отчетный год55320
24604 Прочее за предыдущий год32150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год908360180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3602510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год908360180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3602510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (908)/Стоимость активов (37633) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68679+19281+0) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1115)/Выручка (89075) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (908)/Выручка (89075) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.632

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецКомплект"