ООО "Трубосервис" ИНН:0278188644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490432 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года793617680
11504 Основные средства на конец предыдущего года176800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года793617680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176800
12103 Запасы на конец отчетного года25007201228115
12104 Запасы на конец предыдущего года2012281150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1548445
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195573689112908
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36891129080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513278140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32781400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461636033521198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60335211980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540996210321198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62103211980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1504074131416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года741314160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1505074231426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года742314260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1259218500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года264575283019772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52830197720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390495468019772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54680197720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540996210321198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62103211980
21103 Выручка за отчетный год23394821312381397
21104 Выручка за предыдущий год213123813970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20354519727877301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197278773010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30403158454096
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1584540960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1961864142314
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год641423140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1078594311782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943117820
23403 Прочие доходы за отчетный год166200
23503 Прочие расходы за отчетный год20429410
23504 Прочие расходы за предыдущий год94100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1040593371772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год933717720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20811867354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18673540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год832474701418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год747014180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год832474701418
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год747014180
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31741300
32008 Величина капитала на 31742300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))832400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)832400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))832400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)832400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)69700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)69700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311504000
33008 Величина капитала на 311505000
36003 Чистые активы на 311505000
36004 Чистые активы на 31742300
41103 Поступления – всего за отчетный год24691100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24691100
41203 Платежи – всего за отчетный год26088000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25122100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год401400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год164200
41293 Прочие платежи за отчетный год400300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1396900
43103 Поступления – всего за отчетный год1468200
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1468200
43203 Платежи – всего за отчетный год394000
43293 Прочие платежи за отчетный год394000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1074200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-322700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8324)/Стоимость активов (54099) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203545+19618+0) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10785)/Выручка (233948) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8324)/Выручка (233948) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 4.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники