Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс" ИНН:0278188669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490870 ОКВЭД:51.36.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2611723569375
12104 Запасы на конец предыдущего года17235696930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6491485730168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4857301710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133760
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1834000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года858723411306699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2341130610200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года858723411306700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2341130610200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452195942864
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года959428640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453196943874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года969438740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1384443900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44439000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1384443900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44439000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3918928478626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9284789460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3918928478626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9284789460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года858723411306700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2341130610200
21103 Выручка за отчетный год1395761613298811
21104 Выручка за предыдущий год616132988110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год952349432885725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494328857250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4434121841386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1218413860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4434121841386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1218413860
23403 Прочие доходы за отчетный год504540
23404 Прочие доходы за предыдущий год45400
23503 Прочие расходы за отчетный год31559226
23504 Прочие расходы за предыдущий год5592260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год445366344580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год663445800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8911328916
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13289160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356253136464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год531364640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год356253136464
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год531364640
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31959000
32008 Величина капитала на 31969000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3562000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3562000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3562000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3562000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314521000
33008 Величина капитала на 314531000
36003 Чистые активы на 314531000
36004 Чистые активы на 31969000
41103 Поступления – всего за отчетный год15101000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15098000
41193 Прочие поступления за отчетный год3000
41203 Платежи – всего за отчетный год15233000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8810000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год891000
41293 Прочие платежи за отчетный год5470000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-132000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-132000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3562)/Стоимость активов (8587) = 41.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9523+0+0) = 46.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4434)/Выручка (13957) = 31.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3562)/Выручка (13957) = 25.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.117

Индекс Альтмана Z = 9.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (31.77%), рентабельность компании (25.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Дионис плюс"