ООО Транспортная Компания "ВиК" ИНН:0278188690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490917 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года583762831100288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628311002880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583762841133329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628411333290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583762841133329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года628411333290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-920-484-47059
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-484-470590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-910-474-46069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-474-460690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года674767581593260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года675815932600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года674767581593260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года675815932600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583762841133329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года628411333290
21103 Выручка за отчетный год3857745102512
21104 Выручка за предыдущий год7451554725120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4258755402433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7554602724330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-401-103079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-103-480790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-401-104079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-480790
23503 Прочие расходы за отчетный год35805
23504 Прочие расходы за предыдущий год81050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-436-112074
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-112-490740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-436-112059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-490590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-436-112059
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-112-490590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-436)/Стоимость активов (5837) = -7.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4258+0+0) = -9.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-401)/Выручка (3857) = -10.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-436)/Выручка (3857) = -11.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.135

Индекс Альтмана Z = -1.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-10.4%), рентабельность компании (-11.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники