Общество с ограниченной ответственностью "Авеню" ИНН:0278189052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38493761 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15600
12103 Запасы на конец отчетного года397171
12104 Запасы на конец предыдущего года71710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2661789953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18069530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30518791039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187910390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30520351039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203510390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-578-379-544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-379-5440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года523523523
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5235230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36018911060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189110600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88324141583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241415830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30520351039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203510390
21103 Выручка за отчетный год436823611
21104 Выручка за предыдущий год8236110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38823611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1166110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38116-293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116-2930
23403 Прочие доходы за отчетный год4400
23404 Прочие доходы за предыдущий год15600
23503 Прочие расходы за отчетный год2817433
23504 Прочие расходы за предыдущий год74330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19942-326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198-3260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-199198-326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198-3260
32007 Величина капитала на 31-37900
32008 Величина капитала на 31-37900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19900
33218 Убыток (ИТОГО)19900
33007 Величина капитала на 31-57800
33008 Величина капитала на 31-57800
36003 Чистые активы на 31-57800
36004 Чистые активы на 31-37900
41103 Поступления – всего за отчетный год37200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37200
41203 Платежи – всего за отчетный год37400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20700
41293 Прочие платежи за отчетный год15500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-199)/Стоимость активов (305) = -65.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (398+0+0) = 9.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (436) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-199)/Выручка (436) = -45.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.652

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Индекс Альтмана Z = -8.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (-45.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авеню"