ООО "БашЭкоСервис" ИНН:0278189158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38494175 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18031387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13871221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18181411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14111258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18181411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14111258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16151266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12661045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16151266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12661029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18181411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14111258
21103 Выручка за отчетный год26142677
21104 Выручка за предыдущий год26773192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23732509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25092909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168283
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168282
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3358
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135224

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (1818) = 10.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2373+0+0) = 10.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (2614) = 9.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (2614) = 7.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 2.106

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.106<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (9.22%), рентабельность компании (7.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники