Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания" ИНН:0278189380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38495524 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3333280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34433910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года339100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34433910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года339100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2943100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2943100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34433910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года339100
21103 Выручка за отчетный год254139207
21104 Выручка за предыдущий год1392070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244120193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1201930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101914
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19140
23503 Прочие расходы за отчетный год460
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (344) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244+0+0) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (254) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (254) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 6.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (15.18), коэффициент текущей ликвидности (15.64), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Компания"