ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА" ИНН:0278189461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38496009 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214613571415
11504 Основные средства на конец предыдущего года135714150
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2517900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2732513571573
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135715730
12103 Запасы на конец отчетного года2878029341464
12104 Запасы на конец предыдущего года293414640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года252800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49731474032130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4740321300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22142630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года107610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83360506613594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5066135940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110685520185167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5201851670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120001200010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года572014481459
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144814590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17720134481469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1344814690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1163216682301
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года166823010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1163216682301
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года166823010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41485170020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39848199001397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1990013970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81333369021397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3690213970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110685520185167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5201851670
21103 Выручка за отчетный год1685281045040
21104 Выручка за предыдущий год10450400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146774878070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8780700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21754166970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1669700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год195435480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год354800
22203 Управленческие расходы за отчетный год12937123590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1235900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68637900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79000
23203 Проценты к получению за отчетный год26400
23303 Проценты к уплате за отчетный год13223210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32100
23403 Прочие доходы за отчетный год14748872
23404 Прочие доходы за предыдущий год488720
23503 Прочие расходы за отчетный год5562991126
23504 Прочие расходы за предыдущий год29911260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5396218-254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218-2540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11246826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4272150-280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150-2800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4272150-280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150-2800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4272)/Стоимость активов (110685) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146774+1954+12937) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6863)/Выручка (168528) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4272)/Выручка (168528) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 3.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.07%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-УФА"