Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350" ИНН:0278189510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38496328 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10957961460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10958041460
12103 Запасы на конец отчетного года80448126191931
12104 Запасы на конец предыдущего года4481261919310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1573406035961513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4060359615130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3160451147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1604511470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1656870162604591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8701626045910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1656979670644737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9796706447370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года500684
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1513481334694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2313346940
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1325000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1325000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1641844857304043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8448573040430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1641844857304043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8448573040430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1656979670644737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9796706447370
21103 Выручка за отчетный год9150302435192119680
21104 Выручка за предыдущий год3024351921196800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9122301945105618798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3019451056187980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2849865882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498658820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2849865882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год498658820
23404 Прочие доходы за предыдущий год551500
23503 Прочие расходы за отчетный год225846927
23504 Прочие расходы за предыдущий год58469270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616801855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168018550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13160171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31601710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год513641684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136416840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год500684
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1656) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9122+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (9150) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (9150) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 5.525

Индекс Альтмана Z = 5.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бетон-350"