Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа" ИНН:0278189581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38496877 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года221110
12104 Запасы на конец предыдущего года111030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года549502129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50212985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13592429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92429305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года706605568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года605568420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года706605568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605568420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года652551396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года551396125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года662561406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561406135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4444162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44162285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4444162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44162285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года706605568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605568420
21103 Выручка за отчетный год5536401485
21104 Выручка за предыдущий год6401485679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4184331026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4331026481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135207459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207459198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135207362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207362161
23503 Прочие расходы за отчетный год171312
23504 Прочие расходы за предыдущий год13125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118194350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194350156
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год397031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101155280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155280125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101155280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155280125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (706) = 14.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418+0+0) = 32.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (553) = 24.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (553) = 18.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.045

Индекс Альтмана Z = 23.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.07), коэффициент быстрой ликвидности (15.55), коэффициент текущей ликвидности (16.05), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (24.41%), рентабельность компании (18.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Альфа"