ООО "УФА-ИНВЕСТ" ИНН:0278189630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38497173 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1791755739
12104 Запасы на конец предыдущего года17557390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403822061986665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220619866650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8913043204817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30432048170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510854244091721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542440917210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510854244091721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542440917210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38243695028
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3695620280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48243705038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3705630380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14312283461670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122834616700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14149163013
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4910130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28417194091683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171934616830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510854244091721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542440917210
21103 Выручка за отчетный год560254111255671571
21104 Выручка за предыдущий год541112556715710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год560254111255671571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год541112556715710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год560254111255671571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год541112556715710
23503 Прочие расходы за отчетный год529849974248041539
23504 Прочие расходы за предыдущий год499742480415390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год304413776332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4137763320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год618271536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82715360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243331061026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3310610260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год243331061026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3310610260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (5108) = 4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5602)/Выручка (5602) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (5602) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.986

Индекс Альтмана Z = 24.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.14), коэффициент быстрой ликвидности (17.36), коэффициент текущей ликвидности (17.99), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (4.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники