ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0278189750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38498340 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2333110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года331100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7633110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года331100
12103 Запасы на конец отчетного года3654396568
12104 Запасы на конец предыдущего года43965680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461512100883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5121008830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года515861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года831966175092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9661750920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года907998176192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9981761920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-712-607-4211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-607-42110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4576417035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64170350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1162964110076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9641100760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16191605180381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16051803810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года907998176192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9981761920
21103 Выручка за отчетный год541947222653330
21104 Выручка за предыдущий год472226533300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535549422534248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494225343240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64-22011982
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22011960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-2201196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22011960
23303 Проценты к уплате за отчетный год6063530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год635300
23403 Прочие доходы за отчетный год492110
23404 Прочие доходы за предыдущий год21100
23503 Прочие расходы за отчетный год158284755
23504 Прочие расходы за предыдущий год2847550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105-56521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-565210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105-565-531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-565-5310
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-617000
32008 Величина капитала на 31-607000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)105000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105000
33218 Убыток (ИТОГО)105000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-722000
33008 Величина капитала на 31-712000
36003 Чистые активы на 31-712000
36004 Чистые активы на 31-607000
41103 Поступления – всего за отчетный год5479000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5290000
41193 Прочие поступления за отчетный год189000
41203 Платежи – всего за отчетный год5412000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3687000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1191000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37000
41293 Прочие платежи за отчетный год498000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год67000
42203 Платежи – всего за отчетный год49000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год49000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-49000
43103 Поступления – всего за отчетный год328000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год328000
43203 Платежи – всего за отчетный год356000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год356000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-28000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (907) = -11.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5355+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (5419) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (5419) = -1.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.44

Х5 = Выручка/Активы = 5.975

Индекс Альтмана Z = 5.058

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (-1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДСМ-ИНЖИНИРИНГ"