Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард" ИНН:0278189849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38498600 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2131238362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12383620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4791242366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12423660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4791242366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12423660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5480859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808590
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425413307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4133070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425413307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4133070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4791242366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12423660
21103 Выручка за отчетный год368732841858
21104 Выручка за предыдущий год328418580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24655591005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55910050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12222725853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27258530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12222725853
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27258530
23503 Прочие расходы за отчетный год383121
23504 Прочие расходы за предыдущий год31210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11842694832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26948320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15017495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10342520737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25207370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1034)/Стоимость активов (479) = 215.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2465+0+0) = 49.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1222)/Выручка (3687) = 33.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1034)/Выручка (3687) = 28.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 24.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (33.14%), рентабельность компании (28.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство оценки "Авангард"