ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0278189983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67828168 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1251250
11504 Основные средства на конец предыдущего года12500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1251250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12500
12103 Запасы на конец отчетного года3010301088
12104 Запасы на конец предыдущего года30108024
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75057505170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750518510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26672708100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26671060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1322313223358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1322337134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1334813348358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1334837134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1721720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года172-3830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182182-373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182-373-367
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11841184684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1184684384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119821198247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119826017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1316613166731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13166744401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1334813348358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1334837134
21103 Выручка за отчетный год3947539475197
21104 Выручка за предыдущий год39475197115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3365433654178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3365419480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5821582119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5821178-365
22103 Коммерческие расходы за отчетный год660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6780
22203 Управленческие расходы за отчетный год474047400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4740810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1075107519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107519-365
23503 Прочие расходы за отчетный год292923
23504 Прочие расходы за предыдущий год291812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10461046-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10461-377
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1331332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год913913-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год913-6-377
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-8-80
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9059050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год905-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (913)/Стоимость активов (13348) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33654+6+4740) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1075)/Выручка (39475) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (913)/Выручка (39475) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 1.371

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.371<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"