ООО "ПрофСтройПласт" ИНН:0278190259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38501041 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20439643215
12104 Запасы на конец предыдущего года396432150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201122688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1226880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26124401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61244010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407469482504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4694825040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407469482504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4694825040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13131211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1312110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года394456470493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4564704930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394456470493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4564704930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407469482504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4694825040
21103 Выручка за отчетный год350664598990
21104 Выручка за предыдущий год6645989900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346659592983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6595929840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5660
23503 Прочие расходы за отчетный год4454
23504 Прочие расходы за предыдущий год4540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (407) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346+0+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (350) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (350) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники