Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг" ИНН:0278190347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38501644 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30663100
12104 Запасы на конец предыдущего года66310100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150212582810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1197281200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года807990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1540132413900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12631390300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1540132413900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12631390300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3652961170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29611790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173102712730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года966127300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1175102912730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9681273210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1540132413900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12631390300
21103 Выручка за отчетный год1283798414290
21104 Выручка за предыдущий год7984142900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1251752112870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7776128700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год324631420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20814200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32463142-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20814200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год1002918370
23404 Прочие доходы за предыдущий год29183700
23503 Прочие расходы за отчетный год451118460
23504 Прочие расходы за предыдущий год11184610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87480133-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225133-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1795270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год442700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70385106-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181106-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (1540) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1251+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (1283) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (1283) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Индекс Альтмана Z = 2.411

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.411<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс Инжиниринг"