Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии" ИНН:0278190523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38502365 ОКВЭД:51.52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1423
11504 Основные средства на конец предыдущего года2332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2332
12103 Запасы на конец отчетного года331439370
12104 Запасы на конец предыдущего года93701524
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года441441
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285628257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73204477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7532502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6967818571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176346471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6969218594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176576502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года345203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1345213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6834818381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174446421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6834818381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174446421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6969218594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176576502
21103 Выручка за отчетный год5657940608
21104 Выручка за предыдущий год4060811686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4317332078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320789449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134068530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85302237
22103 Коммерческие расходы за отчетный год132038311
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год83112162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21975
23203 Проценты к получению за отчетный год940
23503 Прочие расходы за отчетный год11959
23504 Прочие расходы за предыдущий год5922
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16072
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3629
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13158
36003 Чистые активы на 3113450
36004 Чистые активы на 312130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (69692) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43173+13203+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (56579) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (56579) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские Промышленные Технологии"