Общество с ограниченной ответственностью "Прит" ИНН:0278190675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38503560 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9555630
11504 Основные средства на конец предыдущего года56300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9705680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56800
12103 Запасы на конец отчетного года1595395010
12104 Запасы на конец предыдущего года39501018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117442050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года983470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2867850210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85021018
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3837907010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90701018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3590112210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11221010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года742779480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года794808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742779480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года794808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3837907010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90701018
21103 Выручка за отчетный год40818407460
21104 Выручка за предыдущий год4075500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44782242840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4042100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3964164620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39643250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33400
23403 Прочие доходы за отчетный год38616500
23404 Прочие доходы за предыдущий год165000
23503 Прочие расходы за отчетный год2792390
23504 Прочие расходы за предыдущий год23900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-385717360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-471211110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4712)/Стоимость активов (3837) = -122.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44782+0+0) = -8.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3964)/Выручка (40818) = -9.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4712)/Выручка (40818) = -11.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.483

Индекс Альтмана Z = -19.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (-9.71%), рентабельность компании (-11.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прит"