ООО "Теплосервис" ИНН:0278190869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38504938 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2353
12103 Запасы на конец отчетного года1368573
12104 Запасы на конец предыдущего года573381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1002320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2802940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года940554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2802963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года963607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2132353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года670610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2802963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года963607
21103 Выручка за отчетный год40642577
21104 Выручка за предыдущий год25773152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21682720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27202427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1896-143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-143725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1896-143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-143725
23503 Прочие расходы за отчетный год2821
23504 Прочие расходы за предыдущий год21115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1868-164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-164610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24603 Прочее за отчетный год210
24604 Прочее за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1779-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-193610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1779)/Стоимость активов (2802) = 63.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2168+0+0) = 87.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1896)/Выручка (4064) = 46.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1779)/Выручка (4064) = 43.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.635

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.182

Индекс Альтмана Z = 14.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (4.18), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (46.65%), рентабельность компании (43.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники