ООО "ОФИСТРИО" ИНН:0278191020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38506239 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505663
12104 Запасы на конец предыдущего года662352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21572034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1484526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29052807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2256925
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29052807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2256925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26132599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2049819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26132599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2049819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29052807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2256925
21103 Выручка за отчетный год2160712822
21104 Выручка за предыдущий год128226779
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1466512681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71456655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6942141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5677124
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47330
22203 Управленческие расходы за отчетный год18390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141124
23403 Прочие доходы за отчетный год330
23503 Прочие расходы за отчетный год7914
23504 Прочие расходы за предыдущий год1411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2523
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10290
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311980
32008 Величина капитала на 312080
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1810
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1810
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)960
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))960
33278 Дивиденды (ИТОГО)960
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312820
33008 Величина капитала на 312920
36003 Чистые активы на 312920
36004 Чистые активы на 312080
41203 Платежи – всего за отчетный год2490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2490
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (2905) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14665+4831+1839) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (21607) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (21607) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 1.506

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.506<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники