Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот" ИНН:0278191069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38506378 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года361101830
11504 Основные средства на конец предыдущего года11018200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361101830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11018200
12103 Запасы на конец отчетного года320950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25441931268136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19312681390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117503395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5033950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26931981702155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19817021440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27292091885155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20918841440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44441311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4413110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1651330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6513300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1651330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6513300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26841982738143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19827381320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26841982738144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19827381330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27292091884155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20918841440
21103 Выручка за отчетный год1971471865912654
21104 Выручка за предыдущий год4718659126540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1946465965462633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4659654626460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25594521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год594580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2559458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год594580
23503 Прочие расходы за отчетный год2532417
23504 Прочие расходы за предыдущий год324170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21210
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3134000
32008 Величина капитала на 3144000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3134000
33008 Величина капитала на 3144000
36003 Чистые активы на 3144000
36004 Чистые активы на 3144000
41103 Поступления – всего за отчетный год2797000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2797000
41203 Платежи – всего за отчетный год2730000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2463000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год117000
41293 Прочие платежи за отчетный год150000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год67000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период67000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2729) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1946+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1971) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1971) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.036

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рыжий Кот"