ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ" ИНН:0278191076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38506618 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1029110635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1029310636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1029310636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9099-8930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-89300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9089-8920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-89200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1936119556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1938219556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1029310636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106360
21104 Выручка за предыдущий год319190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250070
22203 Управленческие расходы за отчетный год16526018
22204 Управленческие расходы за предыдущий год260180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-165-1011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10110
23404 Прочие доходы за предыдущий год6680
23503 Прочие расходы за отчетный год3618
23504 Прочие расходы за предыдущий год6180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-168-961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168-961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168-961
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9610
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-89300
32008 Величина капитала на 31-89200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1670
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1670
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1670
33218 Убыток (ИТОГО)1670
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-90990
33008 Величина капитала на 31-90890
36003 Чистые активы на 31-90890
36004 Чистые активы на 31-89200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (10293) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+165) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-165)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.469

Индекс Альтмана Z = -6.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЕМЕЛЬ"