ООО "БАШКИРСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0278191559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38510353 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года133000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133000
12103 Запасы на конец отчетного года28500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276011610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19336470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64702
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года498518080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498531380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1152529-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года529-40-13
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1142539-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года539-30-3
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2093115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612750620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6127259930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2599315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498531380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313802
21103 Выручка за отчетный год15239133650
21104 Выручка за предыдущий год1336500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1125152290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год453200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год398881360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год883300
22203 Управленческие расходы за отчетный год4089022
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6130229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1012703-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2703-22-9
23203 Проценты к получению за отчетный год4100
23303 Проценты к уплате за отчетный год178381
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3810
23403 Прочие доходы за отчетный год1543230
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год2972555
23504 Прочие расходы за предыдущий год5554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16672633-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2633-28-13
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24603 Прочее за отчетный год111410
24604 Прочее за предыдущий год14100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16812492-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2492-28-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16812492-27
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2492-28-13
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3152900
32008 Величина капитала на 3153900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)168100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168100
33218 Убыток (ИТОГО)168100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-115200
33008 Величина капитала на 31-114200
36003 Чистые активы на 31-114200
36004 Чистые активы на 3153900
41103 Поступления – всего за отчетный год1470800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1313000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2100
41193 Прочие поступления за отчетный год155700
41203 Платежи – всего за отчетный год1237000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год385600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год785500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8100
41293 Прочие платежи за отчетный год57800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год233800
42103 Поступления – всего за отчетный год225500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год105500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год120000
42203 Платежи – всего за отчетный год122800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год120000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год102700
43203 Платежи – всего за отчетный год208000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год208000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-208000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период128500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1681)/Стоимость активов (4985) = -33.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11251+0+4089) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (15239) = -0.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1681)/Выручка (15239) = -11.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Х5 = Выручка/Активы = 3.057

Индекс Альтмана Z = 1.485

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.485<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-0.66%), рентабельность компании (-11.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники