Общество с ограниченной ответственностью "Арсис" ИНН:0278192136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38514262 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105512911528
11504 Основные средства на конец предыдущего года12911528261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105512911528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12911528261
12103 Запасы на конец отчетного года7741556199
12104 Запасы на конец предыдущего года1557199168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187432416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39741681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210128213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128213184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11712137854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2082854434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222634282382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33732382695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2249-316-171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-316-171419
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года156920822009
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года208220090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года156920822009
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208220090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29041660542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1605541276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29061662544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1607543276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222634282382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33732382695
21103 Выручка за отчетный год430650352544
21104 Выручка за предыдущий год50352544711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589226362288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48192288210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15862399256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216256501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1586261-372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216-373410
23303 Проценты к уплате за отчетный год321183134
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1831340
23403 Прочие доходы за отчетный год5625
23404 Прочие доходы за предыдущий год6250
23503 Прочие расходы за отчетный год31230109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1851091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1933-146-590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-146-591409
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1933-146-590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-146-591409

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1933)/Стоимость активов (2226) = -86.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5892+0+0) = -26.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1586)/Выручка (4306) = -36.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1933)/Выручка (4306) = -44.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.868

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.868

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.503

Х5 = Выручка/Активы = 1.934

Индекс Альтмана Z = -2.272

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (-36.83%), рентабельность компании (-44.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арсис"