Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро" ИНН:0278192217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38515356 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15440
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448730032670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30032670150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года448730032705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30032705200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450230472705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30472705200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15311414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11414154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339929332691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2933269146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434929332691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2933269146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450230472705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30472705200
21103 Выручка за отчетный год1087158111595
21104 Выручка за предыдущий год58111595730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1095557411638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57411638544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8470-43
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70-43186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8470-43
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70-43186
23403 Прочие доходы за отчетный год1548029
23404 Прочие доходы за предыдущий год80290
23503 Прочие расходы за отчетный год222521
23504 Прочие расходы за предыдущий год25219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48125-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125-35177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год255533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38100-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100-90144
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3110400
32008 Величина капитала на 3111400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3114300
33008 Величина капитала на 3115300
36003 Чистые активы на 3115300
36004 Чистые активы на 3111400
41103 Поступления – всего за отчетный год1021500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год867600
41193 Прочие поступления за отчетный год153900
41203 Платежи – всего за отчетный год1021500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год784800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1400
41293 Прочие платежи за отчетный год191500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (4502) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10955+0+0) = -0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (10871) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (10871) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 1.724

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.724<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.77%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурное Бюро"