ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+" ИНН:0278192263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38516019 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2315789250
11504 Основные средства на конец предыдущего года57892500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2315789250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57892500
12103 Запасы на конец отчетного года96153136770
12104 Запасы на конец предыдущего года1531367700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29621170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6211700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5230891867210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8918672100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296359372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3593720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1285000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года565110998106022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109981060220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588211576115272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115761152720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13131310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482458410-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года458410-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4954714232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47142320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4620510000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4620510000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года776414300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года767522969610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5229696100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7676005111040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60051110400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588211576115272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115761152720
21103 Выручка за отчетный год3204676266800140
21104 Выручка за предыдущий год762668001400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2918354278562550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542785625500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286321988237590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219882375900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год261921578231090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год215782310900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2444106500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41065000
23303 Проценты к уплате за отчетный год232693000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26930000
23403 Прочие доходы за отчетный год213044270
23404 Прочие доходы за предыдущий год130442700
23503 Прочие расходы за отчетный год18812352298
23504 Прочие расходы за предыдущий год123522980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35210548-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210548-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71621200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16212000
24603 Прочее за отчетный год40100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2448418-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48418-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2448418-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48418-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (5882) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29183+2619+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (32046) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (32046) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 5.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (7.2), коэффициент текущей ликвидности (7.37), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ+"