ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ" ИНН:0278192418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38516798 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года171069530591
12104 Запасы на конец предыдущего года695305910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5963399800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339980150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16978751267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87512670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400311211797173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112117971730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400311211797173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112117971730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104786618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7866180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388110180155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101801550
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18017310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389910431731155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104317311550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400311211797173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112117971730
21103 Выручка за отчетный год877837054331239
21104 Выручка за предыдущий год370543312390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год871036644258100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366442582290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год684173139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4173100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68417310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4173100
23503 Прочие расходы за отчетный год3526130
23504 Прочие расходы за предыдущий год261300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33156010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1560100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2612488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (4003) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8710+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (8778) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (8778) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИ"