ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ" ИНН:0278192680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38519199 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41610415
12104 Запасы на конец предыдущего года41541510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года837178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62882589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58158910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62882589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58158910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3561366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3166610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211065
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года211650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6169413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27269523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2655230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62882589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58158910
21103 Выручка за отчетный год108001284
21104 Выручка за предыдущий год146412840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10801284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10612840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1080-408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106-4080
23404 Прочие доходы за предыдущий год1825680
23503 Прочие расходы за отчетный год30078
23504 Прочие расходы за предыдущий год23780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (628) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (972+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (1080) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (1080) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.309

Индекс Альтмана Z = 8.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ДЕЛОВОГО ТУРИЗМА "ГЕРМЕС ТРЭВЕЛ"