ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ" ИНН:0278192827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12682921 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45246
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1009010090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1009090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1056010217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10217361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1059710217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10217529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1032710015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10015360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1034710035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10035380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1059710217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10217529
21103 Выручка за отчетный год35022336
21104 Выручка за предыдущий год23362597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35022336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23362596
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31292624
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26242713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год373-288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-288-117
23403 Прочие доходы за отчетный год270028000
23404 Прочие доходы за предыдущий год2800059207
23503 Прочие расходы за отчетный год273018031
23504 Прочие расходы за предыдущий год1803159225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3439681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9681-135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3129656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9656-169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3129656
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9656-169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (10597) = 2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3129+0) = 11.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (373)/Выручка (3502) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (3502) = 8.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.388

Индекс Альтмана Z = 50.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.65%), рентабельность компании (8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАКОМ"