Закрытое акционерное общество "Центр плюс" ИНН:0278192866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12683429 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года144985920
12104 Запасы на конец предыдущего года9859230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146985925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9859250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146985925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9859250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25252525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2525250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8371340
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года713400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8371340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года713400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146985925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9859250
32003 Величина капитала на 3125000
32008 Величина капитала на 3125000
33003 Величина капитала на 3125000
33008 Величина капитала на 3125000
36003 Чистые активы на 3125000
36004 Чистые активы на 3125000
41203 Платежи – всего за отчетный год49000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-49000
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (146) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 6.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Центр плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (3.84), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Центр плюс"