ООО "АйПиграф" ИНН:0278193154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687284 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2727
12104 Запасы на конец предыдущего года2727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9323
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12050
21103 Выручка за отчетный год605120
21104 Выручка за предыдущий год120140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6453
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3480
22203 Управленческие расходы за отчетный год15033
22204 Управленческие расходы за предыдущий год330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3148
23503 Прочие расходы за отчетный год88
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2348
24603 Прочее за отчетный год230
24604 Прочее за предыдущий год-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7628
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (170) = 44.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+348+150) = 21.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (605) = 17.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (605) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.582

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.625

Индекс Альтмана Z = 21.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (10.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.69%), рентабельность компании (12.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники