Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К" ИНН:0278193299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12689308 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117013721595
11504 Основные средства на конец предыдущего года137215951781
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117013721595
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137215951781
12103 Запасы на конец отчетного года271719
12104 Запасы на конец предыдущего года17190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года673132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123714021627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140216271781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2746-239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46-2380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108112811781
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года128117811781
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108112811781
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года128117811781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1297583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1297583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123714021627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140216271781
21103 Выручка за отчетный год721644413
21104 Выручка за предыдущий год6444130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год898847647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8476470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-177-203-234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-203-2340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-177-203-234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-203-2340
23403 Прочие доходы за отчетный год2362520
23404 Прочие доходы за предыдущий год25200
23503 Прочие расходы за отчетный год421314
23504 Прочие расходы за предыдущий год13140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1736-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36-2480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1736-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-2480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (1237) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (898+0+0) = -19.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-177)/Выручка (721) = -24.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (721) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = -0.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-24.55%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абзалов и К"