ООО "АР КАРГО" ИНН:0278193490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12693161 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9798900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10018212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079908212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9082120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1079908212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9082120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года621419126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4191260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45848986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45848986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1079908212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9082120
21103 Выручка за отчетный год35142507719923
21104 Выручка за предыдущий год25077199230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193943619613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436196130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157524641310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246413100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год157524641310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246413100
23503 Прочие расходы за отчетный год8824914
23504 Прочие расходы за предыдущий год249140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148724392296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243922960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14872439297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24392970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1487)/Стоимость активов (1079) = 137.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1939+0+0) = 81.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1575)/Выручка (3514) = 44.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1487)/Выручка (3514) = 42.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.356

Индекс Альтмана Z = 18.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (44.82%), рентабельность компании (42.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники