Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология" ИНН:0278193500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12693149 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5875876580
11504 Основные средства на конец предыдущего года65865800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5875876580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65865800
12103 Запасы на конец отчетного года1111116744
12104 Запасы на конец предыдущего года6767440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63963915181714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1413141317140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33033031302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31313020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10410400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1086108616162060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1616161620600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1673167322742060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2274227420600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515015
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1114-11140-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1163-116300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1099-1099-114810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1148-1148100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1611161130111900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3011301119000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1611161130111900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3011301119000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115911592410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24124100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1681681480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11611161411150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4114111500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1673167322742060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2274227420600
21103 Выручка за отчетный год5245524510710
21104 Выручка за предыдущий год1071107100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52455245-11100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1071107100
22203 Управленческие расходы за отчетный год5936593600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2181218100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-691-691-11100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1110-111000
23403 Прочие доходы за отчетный год80080000
23503 Прочие расходы за отчетный год4949485
23504 Прочие расходы за предыдущий год484850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6060-1158-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1158-1158-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4949-1158-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1158-1158-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49490-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1158-115800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (1673) = 2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5936) = -11.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-691)/Выручка (5245) = -13.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (5245) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -0.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (-13.17%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашЭкология"