ООО "МУЗЕНИДИС ТРЭВЕЛ - УФА" ИНН:0278193813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12696320 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5010437
11504 Основные средства на конец предыдущего года104370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5010437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104370
12103 Запасы на конец отчетного года220
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375184374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184373241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2275662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7566249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3992611036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2611037290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4493651073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3651074290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40437251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3725111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45328185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32818538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45328823
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328823279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4493651073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3651074290
21103 Выручка за отчетный год897679885911
21104 Выручка за предыдущий год798859110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год852575835511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год758355110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год451405400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4054000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год451405400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4054000
23403 Прочие доходы за отчетный год710860
23404 Прочие доходы за предыдущий год108600
23503 Прочие расходы за отчетный год9399797
23504 Прочие расходы за предыдущий год1363970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год365494303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1283030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год529163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31337240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (449) = 69.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8525+0+0) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (451)/Выручка (8976) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (8976) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.697

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.813

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.978

Индекс Альтмана Z = 22.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (8.82), коэффициент текущей ликвидности (8.87), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники