Общество с ограниченной ответственностью "Опора" ИНН:0278194091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12701676 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84113075510
12104 Запасы на конец предыдущего года30755100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года65854760
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года547600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6175107450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1074500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152584698120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46981100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152584698120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46981100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4051010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41511110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147524687010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4687090
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148434687010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4687090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152584698120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46981100
21103 Выручка за отчетный год122009193870
21104 Выручка за предыдущий год1938700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112240123780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1237800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год976970090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год700900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год681668710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год687100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29531380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13800
23403 Прочие доходы за отчетный год235900
23503 Прочие расходы за отчетный год488009
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432138-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24603 Прочее за отчетный год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304110-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год304110-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110-90
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3110100
32008 Величина капитала на 3111100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3140500
33008 Величина капитала на 3141500
36003 Чистые активы на 3141500
36004 Чистые активы на 3111100
41103 Поступления – всего за отчетный год16158500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12919300
41193 Прочие поступления за отчетный год3239200
41203 Платежи – всего за отчетный год16157600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13251000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12800
41293 Прочие платежи за отчетный год2806100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (304)/Стоимость активов (15258) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112240+6816+0) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2953)/Выручка (122009) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (304)/Выручка (122009) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.499

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Опора"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Опора"