Общество с ограниченной ответственностью "Асбро" ИНН:0278194119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12701788 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года46700
11503 Основные средства на конец отчетного года431013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43146713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467130
12103 Запасы на конец отчетного года725556833172
12104 Запасы на конец предыдущего года568331720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года806302969
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года788400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-596-4001-924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-4001-9240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1472295665217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года956652170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15153100335230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1003352300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года156415640
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года156400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1574157410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1574100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3633270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3633270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391537662725
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года376627250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года930143662495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436624950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1321681325220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813252200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15153100335230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1003352300
21103 Выручка за отчетный год12912152661193
21104 Выручка за предыдущий год1526611930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год619057481159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574811590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6722951834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9518340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год657689920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год899200
22203 Управленческие расходы за отчетный год8025260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-656034
23303 Проценты к уплате за отчетный год110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год19958
23404 Прочие доходы за предыдущий год9580
23503 Прочие расходы за отчетный год13927642
23504 Прочие расходы за предыдущий год276420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-777-1820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-777-1820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-777-1820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-777)/Стоимость активов (15153) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6190+6576+802) = -4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-656)/Выручка (12912) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-777)/Выручка (12912) = -6.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 1.961

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.961<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-5.08%), рентабельность компании (-6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Асбро"