Общество с ограниченной ответственностью "Русойл" ИНН:0278194126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12701966 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года389673178454
11504 Основные средства на конец предыдущего года731784540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года389673178454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года731784540
12103 Запасы на конец отчетного года9951100597903
12104 Запасы на конец предыдущего года1005979030
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1926051553
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года60515530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304303695921304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36959213040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1108200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1513135650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1356500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531684897930832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48979308320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570645629639286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56296392860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1211424346
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14243460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1111434356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14343560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года508457407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4574070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566675440538523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54405385230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571755486238930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54862389300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570645629639286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56296392860
21103 Выручка за отчетный год167676123680104501
21104 Выручка за предыдущий год1236801045010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14565110932888980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109328889800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220251435215521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14352155210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год230611717814814
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17178148140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1036-2826707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28267070
23203 Проценты к получению за отчетный год51200
23303 Проценты к уплате за отчетный год50412269
23304 Проценты к уплате за предыдущий год122690
23403 Прочие доходы за отчетный год12768390629
23404 Прочие доходы за предыдущий год3906290
23503 Прочие расходы за отчетный год13280640280
23504 Прочие расходы за предыдущий год6402800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1540318387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3183870
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1540316346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3163460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1540316346
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3163460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1540)/Стоимость активов (57064) = -2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145651+23061+0) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1036)/Выручка (167676) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1540)/Выручка (167676) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -0.672

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-0.62%), рентабельность компании (-0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русойл"