Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех" ИНН:0278194158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12702150 ОКВЭД:11.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3116485410227
11504 Основные средства на конец предыдущего года4854102270
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года25446266030
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2660300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года285623145710227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31457102270
12103 Запасы на конец отчетного года201826
12104 Запасы на конец предыдущего года260
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3691231585
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12315850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1552713287207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132872070
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года84000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432409157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2409157279
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7048770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года87700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19501159082025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159082025279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480634736512252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4736512252279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6416125482590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125482590-52
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6426125582600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125582600-42
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9885130211000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1302110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9885130211000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1302110000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80008000300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23752137868352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13786835221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31752217868652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217868652321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480634736512252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4736512252279
21103 Выручка за отчетный год14752209954172
21104 Выручка за предыдущий год2099541720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19986316262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3162620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5234178334110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1783341100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год44765012840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50128400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9710128203270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1282032700
23203 Проценты к получению за отчетный год18500
23303 Проценты к уплате за отчетный год10184630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год46300
23403 Прочие доходы за отчетный год847825300
23404 Прочие доходы за предыдущий год253000
23503 Прочие расходы за отчетный год4067473496
23504 Прочие расходы за предыдущий год4734964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6132119093074
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119093074-4
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19434320
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-613299582642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99582642-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-613299582642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99582642-4
36003 Чистые активы на 31642500
36004 Чистые активы на 311304400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6132)/Стоимость активов (48063) = -12.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19986+0+4476) = -39.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9710)/Выручка (14752) = -65.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6132)/Выручка (14752) = -41.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = -1.693

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-65.82%), рентабельность компании (-41.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнетех"