Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины" ИНН:0278194207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12702813 ОКВЭД:31.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4461660
12104 Запасы на конец предыдущего года166022
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3617882797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8827977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1690113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42331048919
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104891941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42331048919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104891941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года832556494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года556494-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года842566504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5665049
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3391482415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48241531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3391482415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48241532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42331048919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104891941
21103 Выручка за отчетный год972757484141
21104 Выручка за предыдущий год574841410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год868850523514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505235140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1039696627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6966270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1039696627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6966270
23403 Прочие доходы за отчетный год28260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год27279
23504 Прочие расходы за предыдущий год2791
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1040695618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год695618-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208139124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1391240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год832556494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год556494-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год832556494
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год556494-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (832)/Стоимость активов (4233) = 19.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1039)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8688+0+0) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1039)/Выручка (9727) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (832)/Выручка (9727) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Х5 = Выручка/Активы = 2.298

Индекс Альтмана Z = 3.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (10.68%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Индукционные Машины"