Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа" ИНН:0278194359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12704108 ОКВЭД:29.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298410349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300111459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300111459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264102-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2741128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года271500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2727251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300111459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114590
21103 Выручка за отчетный год528134312010
21104 Выручка за предыдущий год343120100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397828761641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287616410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1303555369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5553690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год687316295
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3162950
22203 Управленческие расходы за отчетный год35213776
22204 Управленческие расходы за предыдущий год137760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год264102-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102-20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264102-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264102-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год264102-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (3001) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3978+687+352) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (5281) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (5281) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Х5 = Выручка/Активы = 1.76

Индекс Альтмана Z = 2.861

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.861<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервис-Альфа"