ООО "Альянс-Инвест" ИНН:0278194581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12706582 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года789288258896605
11504 Основные средства на конец предыдущего года82588966050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года789288258896605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82588966050
12103 Запасы на конец отчетного года2562544508
12104 Запасы на конец предыдущего года25445080
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16124188800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139248243725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года482437250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3150100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35353186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3531860
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16905305627299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53056272990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80618135644123904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1356441239040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года127020127020127020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1270201270200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-520922987-5964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2987-59640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74928130007121056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300071210560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года488011000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года488011000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года378021370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года810757711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7577110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81045372848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453728480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80618135644123904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1356441239040
21103 Выручка за отчетный год553053804645
21104 Выручка за предыдущий год538046450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год774877285747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год772857470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2218-2348-1102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2348-11020
22203 Управленческие расходы за отчетный год194571233
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5712330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2412-2919-1335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2919-13350
23403 Прочие доходы за отчетный год46171501155
23404 Прочие доходы за предыдущий год1715011550
23503 Прочие расходы за отчетный год2121152805784
23504 Прочие расходы за предыдущий год528057840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-235778951-5964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8951-59640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-235778951-5964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8951-59640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-235778951-5964
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8951-59640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23577)/Стоимость активов (80618) = -29.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7748+0+194) = -30.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2412)/Выручка (5530) = -43.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23577)/Выручка (5530) = -426.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.168

Индекс Альтмана Z = 10.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-43.62%), рентабельность компании (-426.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники