Общество с ограниченной ответственностью "Феникс" ИНН:0278194670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707472 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года312127782473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27782473517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313327892484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27892484527
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313327892484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27892484527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года791791791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79179110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года743754734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года754734255
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15991244959
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1244959262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234219981693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19981693517
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313327892484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27892484527
21103 Выручка за отчетный год159061519513406
21104 Выручка за предыдущий год15195134060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157371503212481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15032124810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169163925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1639250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169163925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1639250
23503 Прочие расходы за отчетный год996
23504 Прочие расходы за предыдущий год960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160154919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1549190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160154138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1541380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3133) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15737+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (15906) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (15906) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Индекс Альтмана Z = 5.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"