ООО "Парус" ИНН:0278194687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12707495 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51851863815
12104 Запасы на конец предыдущего года518638150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290948314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9483140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года808152968719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1529687190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года808152968719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1529687190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6826800-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68067700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6926906879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69068790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11683905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года839050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116839010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8390100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года808152968719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1529687190
21103 Выручка за отчетный год320327743060
21104 Выручка за предыдущий год3277430600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459318236020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3182360200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139957040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9570400
22203 Управленческие расходы за отчетный год10913000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1302600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-248-357040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3567800
23403 Прочие доходы за отчетный год2535000
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год312261
23504 Прочие расходы за предыдущий год12010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23678-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3678-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23678-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3678-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год367800
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31680000
32008 Величина капитала на 31690000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31682000
33008 Величина капитала на 31692000
36003 Чистые активы на 31692000
36004 Чистые активы на 31690000
41103 Поступления – всего за отчетный год573000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год320000
41193 Прочие поступления за отчетный год253000
41203 Платежи – всего за отчетный год1231000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год459000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77000
41293 Прочие платежи за отчетный год695000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-658000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-658000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (808) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (459+0+109) = -43.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-248)/Выручка (320) = -77.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (320) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.966

Индекс Альтмана Z = 11.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (6.97), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-77.5%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники