ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК" ИНН:0278194831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709471 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года922108201881
11504 Основные средства на конец предыдущего года1082018810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года922108201881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1082018810
12103 Запасы на конец отчетного года31110
12104 Запасы на конец предыдущего года11100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1956131400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262376410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23764100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4720484300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4843000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47497037137920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70371379200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5671811913791901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8119137919010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года439250709130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года507091300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4402508092310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5080923100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2161215010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12150100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105318244561881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182445618810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126930394561891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303945618910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5671811913791901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8119137919010
21103 Выручка за отчетный год82351342693150
21104 Выручка за предыдущий год13426931500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82351342693150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13426931500
22203 Управленческие расходы за отчетный год8879874083100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8740831000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-644468610050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4686100500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год216000
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год34185100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1851000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67742859950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год428599500
24604 Прочее за предыдущий год1288200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67741579130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415791300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-67741579130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год415791300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-677)/Стоимость активов (5671) = -11.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8879) = -7.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-644)/Выручка (8235) = -7.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-677)/Выручка (8235) = -8.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.469

Индекс Альтмана Z = 6.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-7.82%), рентабельность компании (-8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК"