ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ" ИНН:0278194849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12709494 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года758291525
11504 Основные средства на конец предыдущего года29152510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года758291525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29152510
12103 Запасы на конец отчетного года4401194112
12104 Запасы на конец предыдущего года11941120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года791162493062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года624930620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10231129114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11291140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года937485723288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года857232880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1013288633812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8863381210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4249-2042-2895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2042-289510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года677976542949
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года765429490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года677976542949
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года765429490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года760227653758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276537580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года760232513758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325137580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1013288633812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8863381210
21103 Выручка за отчетный год169031622011063
21104 Выручка за предыдущий год16220110630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182211417013714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14170137140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13182050-2651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2050-26510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13182050-2651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2050-26510
23303 Проценты к уплате за отчетный год100959725
23304 Проценты к уплате за предыдущий год597250
23403 Прочие доходы за отчетный год233500
23503 Прочие расходы за отчетный год2708210233
23504 Прочие расходы за предыдущий год2102330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27001243-2909
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1243-29090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1571250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27001086-2909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1086-30340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2700)/Стоимость активов (10132) = -26.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18221+0+0) = -7.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1318)/Выручка (16903) = -7.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2700)/Выручка (16903) = -15.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.295

Индекс Альтмана Z = -1.816

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-7.8%), рентабельность компании (-15.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА СПОРТ"