Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж" ИНН:0278194990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710793 ОКВЭД:31.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110200
21103 Выручка за отчетный год93400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2900
22203 Управленческие расходы за отчетный год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1102) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (905+0+1) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (934) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (934) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0.848

Индекс Альтмана Z = 0.964

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЛ-Монтаж"