ООО "ТрансМедЦентр" ИНН:0278195049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12711675 ОКВЭД:51.18.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года280506404
12104 Запасы на конец предыдущего года5064040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139658553233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585532330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7219639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2196390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168365794276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года657942760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168365794276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года657942760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26910610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10614710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3191111521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11115210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30551852240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года518522400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10592841515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28415150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136454693755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546937560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168365794276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года657942760
21103 Выручка за отчетный год274683869110940
21104 Выручка за предыдущий год38691109400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261023012510209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3012584420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13668566731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год856624980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год123771840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год718417680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1291382731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13827300
23303 Проценты к уплате за отчетный год540335153
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3351530
23503 Прочие расходы за отчетный год380457107
23504 Прочие расходы за предыдущий год4571070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-791590471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5904700
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-792590470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5904690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7925900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5904690
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31106100
32008 Величина капитала на 31111100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)79200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79200
33218 Убыток (ИТОГО)79200
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 3126900
33008 Величина капитала на 3131900
36003 Чистые активы на 3131900
36004 Чистые активы на 31111100
41103 Поступления – всего за отчетный год3559400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3395000
41193 Прочие поступления за отчетный год164400
41203 Платежи – всего за отчетный год3092600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2430100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год54000
41293 Прочие платежи за отчетный год558400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год466800
42203 Платежи – всего за отчетный год30000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30000
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43203 Платежи – всего за отчетный год508000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год508000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-458000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-792)/Стоимость активов (1683) = -47.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26102+1237+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (27468) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-792)/Выручка (27468) = -2.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Индекс Альтмана Z = -2.014

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (-2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники