ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ" ИНН:0278195257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12714087 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года134471437215296
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года14372152960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7112
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135181437315298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14373152980
12103 Запасы на конец отчетного года58365878389
12104 Запасы на конец предыдущего года58783890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года478148772480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487724800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22541241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10841107963110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1079631100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243602516918408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25169184080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года413696288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6962880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423706298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7062980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года520052000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года520000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года520052000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года520000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года182471896217960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18962179600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489301150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3011500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187361926318110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19263181100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243602516918408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25169184080
21103 Выручка за отчетный год103019862570
21104 Выручка за предыдущий год198625700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103019862570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198625700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год158117901201
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год179012010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5511961369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19613690
23403 Прочие доходы за отчетный год4887070
23404 Прочие доходы за предыдущий год70700
23503 Прочие расходы за отчетный год2873881009
23504 Прочие расходы за предыдущий год38810090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-350515360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5153600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102740
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год71-52
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279408288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4082880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-279408288
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4082880
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3169600
32008 Величина капитала на 3170600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33218 Убыток (ИТОГО)28200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3141300
33008 Величина капитала на 3142300
36003 Чистые активы на 3142300
36004 Чистые активы на 3170600
41103 Поступления – всего за отчетный год165700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101400
41193 Прочие поступления за отчетный год64300
41203 Платежи – всего за отчетный год75800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1800
41293 Прочие платежи за отчетный год74000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89900
43203 Платежи – всего за отчетный год71500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год71500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-71500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (24360) = -1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1581+0) = -34.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-551)/Выручка (1030) = -53.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (1030) = -27.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 2.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-53.5%), рентабельность компании (-27.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАПИТАЛ"