Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг" ИНН:0278195472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12717967 ОКВЭД:74.20.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3800
12104 Запасы на конец предыдущего года12200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358213321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398217321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398217321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-123-107914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-864-2610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5211296307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12583470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5211296307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12583470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398217321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394860
21103 Выручка за отчетный год168332772172
21104 Выручка за предыдущий год326022440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88538942034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373023810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год798-617138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-470-1370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год798-617138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-470-1370
23503 Прочие расходы за отчетный год9118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год789-628130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-481-1450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48191126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1911270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год741-8194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-672-2720
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-87400
32008 Величина капитала на 31-86400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)74100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)74100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-13300
33008 Величина капитала на 31-12300
41103 Поступления – всего за отчетный год103500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103500
41203 Платежи – всего за отчетный год103700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
42103 Поступления – всего за отчетный год300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (741)/Стоимость активов (398) = 186.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (885+0+0) = 90.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (798)/Выручка (1683) = 47.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (741)/Выручка (1683) = 44.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.982

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.236

Индекс Альтмана Z = 17.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (47.42%), рентабельность компании (44.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технология консалтинг"